Вопрос:

В требовании ИФНС к декларации по НДС указан код возможной ошибки «4 [20, 21]». Как направить ответ в ИФНС?

*Предложение действительно для юридических лиц, зарегистрированных в регионах: Москва и Московская область, Саратовская область, Омская область, Новосибирская область, Республика Алтай и Алтайский край, Красноярский край

Ответ:

Если вы согласны с претензиями ИФНС и выявленные разрывы или другие ошибки привели к занижению налога, не позднее 5 рабочих дней после получения требования сдайте уточненную декларацию. Если не согласны, в тот же срок отправьте по ТКС пояснения, указав, что ваши сведения верны. В пояснениях можно исправить и технические ошибки, например неверный номер или дату счета-фактуры.

Чтобы дать пояснения по коду ошибки «4 [20, 21]» — неверная сумма НДС начисленного, необходимо проверить соответствие стоимости продаж без НДС и суммы начисленного налога по соответствующей ставке.

Если ошибка в стоимости, напишите ее правильное значение в пояснениях.

Если ошибка в сумме НДС, сдайте уточненную декларацию.

• Камеральная проверка по НДС: сроки, коды ошибок, пояснения

• Приложение к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@

Нет КонсультантПлюс? Наши специалисты подберут индивидуальный комплект для решения ваших профессиональных задач.